8

二、预算管理

预算编制不完整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；

3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。

9

部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；

3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况，提前与财政部门沟通，将已确定的项目纳入年初预算。

10

未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；

3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。

11

预算执行率低

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；

3.已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力度，尽快落实完成；

4.确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标；

5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。

12

滞留应当下拨的财政资金

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；

3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。

13

非税收入或结转结余资金未上缴财政

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全收入内部管理制度；

3.已缴纳应当上缴的款项。

14

隐瞒、少列非税收入

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全收入内部管理制度；

3.已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。

15

征缴力度不够，应收尽收不到位

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全收入内部管理制度；

3.已将欠收款项全部收缴到位。

16

虚列支出

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.按规定进行会计调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。

17

挤占挪用专项资金

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。

18

为其他单位列支费用

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.追回有关财政资金，按规定进行会计调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。

19

超预算或无预算安排支出

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。

20

违规规定扩大开支范围、提高开支标准

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理；

4.对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金；

5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。

21

向不符合条件企业发放财政补贴

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制；

3.收回有关财政资金，并及时上缴财政；

4.在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失。

22

违规发放加班费、津补贴

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全内部管理制度；

3.已退回多发的加班费、津补贴等；

4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。

23

违规公务接待

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员。

24

未按规定使用公务卡

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。

25

银行账户应清理未清理

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.规范各类账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤销。

26

单位违反财政收入票据管理规定

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全内部管理制度；

3.已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。

27

公款私存

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全财务管理制度；

3.已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。

28

往来款长期未清理

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立往来款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并形成清理记录；

3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告；

4.妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。

29

违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处置程序；

3.调整有关会计账目，退还违法所得和被侵占的国有资产。

30

固定资产未定期盘点，账实不符

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘查，并形成盘点记录；

3.发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定进行相应账务处理。

31

未建立资产管理台账，未对资产进行分类管理

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度，明确相关岗位的职责和权限；

3.加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行分类管理，确保资产安全和有效使用。

32

资产未入账

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度；

3.按规定会计调账处理。

33

资产或房屋出租未履行审批手续

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度；

3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审批手续。

34

对资产疏于管理，造成损失浪费

1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；

2.建立健全资产内部管理制度；

3.已按规定履行职责，规范资产管理，并对流失或损失浪费的资产采取补救措施。